Какие налоги возникают при продаже недвижимости?
Сделки по продаже недвижимости облагаются налогом на доходы по ставке 13% для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, и 30% для граждан, проживающих менее 183 дней в году.
При получении доходов от продажи недвижимости необходимо предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля и оплатить налог до 15 июля.
При получении доходов от продажи недвижимости необходимо предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля и оплатить налог до 15 июля.
Кто может не платить налог при продаже недвижимости?
- если недвижимость находилась в собственности более минимального предельного срока владения:
- более 3 лет, если недвижимость получена в наследство, в дар от близкого родственника, недвижимость была приватизирована или была приобретена по договору ренты, а также если недвижимость была приобретена после 2016 года и это единственное жильё;
- более 5 лет, во всех остальных случаях
- семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми;
- если доход при продаже недвижимости не превышает 1 млн рублей.
Как рассчитать сумму налога?
Для расчёта налога берётся стоимость продажи объекта недвижимости, если она меньше кадастровой стоимости на 30%, то берётся кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7.
Далее из получившейся суммы вычитаются расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества, важно чтобы они были документально подтверждённые. Или вычитается имущественный вычет в размере 1 млн. руб. для жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе, или 250 тыс. руб. при продаже иного имущества. Имущественный вычет распространяется на все объекты недвижимости и обновляется раз в год.
В результате мы получаем налогооблагаемый доход, сумма налога с которого будет составлять 13% для резидентов и 30% для не резидентов.
Пример расчёта
В 2023 году Иванов М.А. продал квартиру за 2 500 000 рублей, купленную им в 2021 году за 2 000 000 рублей.
Квартира находилась в собственности менее предельного срока владения и в отношении дохода, полученного от её продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2023 год.
При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Иванов М.А. составит 1.5 млн. рублей, а
НДФЛ = (2 500 000 руб. — 1 000 000 руб.) * 13% = 195 000 руб.
Если же Иванов М.А. в декларации будет указаны документально подтверждённые расходы, то облагаемый доход составит 500 000 рублей, в результате: НДФЛ = (2 500 000 руб.— 2 000 000 руб.) * 13% = 65 000 РУБ.
Требуется консультация по налогам с продажи недвижимости?
Оставьте заявку и получите профессиональную консультацию по налогообложению при сделках с недвижимостью